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現(xiàn)金流量表模板是每位財務人員常用的工具之一，kkx為大家提供了最新的2022現(xiàn)金流量表模板，其中包含多種計算公式。這款現(xiàn)金流量表模板不僅功能完善，而且在業(yè)界使用最為廣泛，歡迎有需求的用戶前來下載使用！

現(xiàn)金流量表模板的功能

1. 資金周報；

2. 收支月報；

3. 短期投資明細；

4. 長期投資明細；

5. 固定資產(chǎn)明細；

6. 無形資產(chǎn)及長期待攤費用明細；

7. 收入結(jié)構(gòu)明細；

8. 企業(yè)現(xiàn)金流量表模板；

9. 投資收益明細；

10. 費用結(jié)構(gòu)明細；

11. 高管費用明細；

12. 資產(chǎn)負債情況；

13. 利潤情況；

14. 現(xiàn)金流情況；

15. 應收賬款明細及賬齡分析；

16. 應付賬款明細及賬齡分析；

17. 其他應收款明細及賬齡分析；

18. 其他應付款明細及賬齡分析；

19. 預收和預付賬款明細；

20. 短期及長期借款明細；

21. 實收資本明細；

現(xiàn)金流量表模板的特點

1. 完善了資產(chǎn)負債率數(shù)據(jù)的缺失
資產(chǎn)負債表依據(jù)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益三個會計要素的期末余額編制，而利潤表則是按照本期累積發(fā)生的收入、支出和利潤三大要素進行編制。這意味著資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的變動情況未能有效反映在財務報告中，導致會計賬簿的變化沒有充分利用。期末余額提供了變化的結(jié)果，但當前的發(fā)生額和凈增額卻未被有效應用，這顯然是一個不足之處。
通過資產(chǎn)負債表的平衡公式：現(xiàn)金=負債+所有者權(quán)益-非現(xiàn)金資產(chǎn)，可以看出現(xiàn)金的變化受上述要素的影響。因此，在現(xiàn)金流量表中，特別是在使用間接法時，通過調(diào)整這幾項的發(fā)生額或本期凈增加額來獲取現(xiàn)金變動的原因，從而實現(xiàn)了材料的充分利用，增強了現(xiàn)金變動原因的透明度。
2. 有助于基于現(xiàn)金流量對企業(yè)進行評估
對于企業(yè)經(jīng)營者而言，缺乏現(xiàn)金流的狀況將直接影響其購買和支付能力各單位和個人投資者、金融機構(gòu)等，除了需要關(guān)注公司的資產(chǎn)、負債和權(quán)益結(jié)構(gòu)，還需了解公司的還款能力及現(xiàn)金進出情況。
利潤表所示的盈利是按照權(quán)責發(fā)生制進行的，因此其計算的盈利與實際現(xiàn)金流并不會總是匹配，常常會出現(xiàn)利潤表上盈利但銀行賬戶中卻沒有現(xiàn)金的狀況。隨著對現(xiàn)金流量的重視程度上升，愈發(fā)明顯的是，傳統(tǒng)的利潤表無法完整體現(xiàn)現(xiàn)金流量的缺陷。即便如此，企業(yè)也不能完全拋棄權(quán)責發(fā)生制，而改為收付實現(xiàn)制，因為收付實現(xiàn)制同樣存在許多問題。因此，在堅持權(quán)責發(fā)生制的基礎上，同時編制收付實現(xiàn)制的現(xiàn)金流量表，將是企業(yè)財務管理更為精準的方式?，F(xiàn)金流量表將經(jīng)營、投資和融資活動進行分類，清晰地展現(xiàn)出在一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入與流出情況，幫助經(jīng)營者全面評估企業(yè)財務狀況。