電腦軟件推薦： Xmind Zen 2020免激活版 (已驗(yàn)證可用) vmPing v1.3.21 綠色中文版 同花順遠(yuǎn)航版 v7.9.3.1 官方版本 Windows Firewall Control v6.0.2.0

現(xiàn)金流量表模板是每位財(cái)務(wù)人員常用的工具之一，kkx為大家提供了最新的2022現(xiàn)金流量表模板，其中包含多種計(jì)算公式。這款現(xiàn)金流量表模板不僅功能完善，而且在業(yè)界使用最為廣泛，歡迎有需求的用戶前來下載使用！

現(xiàn)金流量表模板的功能

1. 資金周報(bào)；

2. 收支月報(bào)；

3. 短期投資明細(xì)；

4. 長期投資明細(xì)；

5. 固定資產(chǎn)明細(xì)；

6. 無形資產(chǎn)及長期待攤費(fèi)用明細(xì)；

7. 收入結(jié)構(gòu)明細(xì)；

8. 企業(yè)現(xiàn)金流量表模板；

9. 投資收益明細(xì)；

10. 費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)；

11. 高管費(fèi)用明細(xì)；

12. 資產(chǎn)負(fù)債情況；

13. 利潤情況；

14. 現(xiàn)金流情況；

15. 應(yīng)收賬款明細(xì)及賬齡分析；

16. 應(yīng)付賬款明細(xì)及賬齡分析；

17. 其他應(yīng)收款明細(xì)及賬齡分析；

18. 其他應(yīng)付款明細(xì)及賬齡分析；

19. 預(yù)收和預(yù)付賬款明細(xì)；

20. 短期及長期借款明細(xì)；

21. 實(shí)收資本明細(xì)；

現(xiàn)金流量表模板的特點(diǎn)

1. 完善了資產(chǎn)負(fù)債率數(shù)據(jù)的缺失
資產(chǎn)負(fù)債表依據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三個(gè)會(huì)計(jì)要素的期末余額編制，而利潤表則是按照本期累積發(fā)生的收入、支出和利潤三大要素進(jìn)行編制。這意味著資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的變動(dòng)情況未能有效反映在財(cái)務(wù)報(bào)告中，導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬簿的變化沒有充分利用。期末余額提供了變化的結(jié)果，但當(dāng)前的發(fā)生額和凈增額卻未被有效應(yīng)用，這顯然是一個(gè)不足之處。
通過資產(chǎn)負(fù)債表的平衡公式：現(xiàn)金=負(fù)債+所有者權(quán)益-非現(xiàn)金資產(chǎn)，可以看出現(xiàn)金的變化受上述要素的影響。因此，在現(xiàn)金流量表中，特別是在使用間接法時(shí)，通過調(diào)整這幾項(xiàng)的發(fā)生額或本期凈增加額來獲取現(xiàn)金變動(dòng)的原因，從而實(shí)現(xiàn)了材料的充分利用，增強(qiáng)了現(xiàn)金變動(dòng)原因的透明度。
2. 有助于基于現(xiàn)金流量對企業(yè)進(jìn)行評估
對于企業(yè)經(jīng)營者而言，缺乏現(xiàn)金流的狀況將直接影響其購買和支付能力各單位和個(gè)人投資者、金融機(jī)構(gòu)等，除了需要關(guān)注公司的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益結(jié)構(gòu)，還需了解公司的還款能力及現(xiàn)金進(jìn)出情況。
利潤表所示的盈利是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行的，因此其計(jì)算的盈利與實(shí)際現(xiàn)金流并不會(huì)總是匹配，常常會(huì)出現(xiàn)利潤表上盈利但銀行賬戶中卻沒有現(xiàn)金的狀況。隨著對現(xiàn)金流量的重視程度上升，愈發(fā)明顯的是，傳統(tǒng)的利潤表無法完整體現(xiàn)現(xiàn)金流量的缺陷。即便如此，企業(yè)也不能完全拋棄權(quán)責(zé)發(fā)生制，而改為收付實(shí)現(xiàn)制，因?yàn)槭崭秾?shí)現(xiàn)制同樣存在許多問題。因此，在堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的基礎(chǔ)上，同時(shí)編制收付實(shí)現(xiàn)制的現(xiàn)金流量表，將是企業(yè)財(cái)務(wù)管理更為精準(zhǔn)的方式。現(xiàn)金流量表將經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)進(jìn)行分類，清晰地展現(xiàn)出在一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入與流出情況，幫助經(jīng)營者全面評估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。